（3）固定資產折舊的分類及折舊方法
固定資產折舊根據固定資產原值扣除3%的殘值及固定資產減值準備后考慮使用年限，采用直線法分類計算折舊，各類固定資產的年折舊率列示如下：類別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設備 5----15 6.47%----19.4%
專用設備 8----14 6.93%----12.13%
運輸設備 10 9.7%
（4） 固定資產減值準備
固定資產在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產減值準備。
12、 在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計價
在建工程按工程項目分項核算，按照實際發生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機械費等；出包工程的支出包括應支付的工程價款等。設備安裝工程還包括所安裝設備的價值、工程安裝費用、工程試運轉所發生的凈支出等。如有為在建工程而發生的專門借款，在建工程成本中還包括應當予以資本化的借款費用。
（2）在建工程結轉固定資產時點
在建工程在達到預定可使用狀態時轉為固定資產，已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提固定資產折舊，待辦理了竣工決算手續后再做調整。
（3）在建工程的期末計價和在建工程減值準備
在建工程在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果有證據表明在建工程已經發生了減值，計提在建工程減值準備。
13、借款費用的資本化
（1） 借款費用資本化的范圍和確認條件
借款費用資本化的范圍包括因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發生的輔助費用。
當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產支出已經發生；
B、借款費用已經發生；
C、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。
因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額按如下公式計算：每一會計期間利息的資本化金額=至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數×資本化率。
在應予資本化的每一個會計期間，利息和折舊或溢價攤銷的資本化金額，不得超過當期專門借款實際發生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
在應予資本化的每一個會計期間，匯兌差額的資本化金額為當期外幣專門借款本金及利息所發生的匯兌差額。
14、 無形資產核算方法
（1） 無形資產的計價
無形資產在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。
B、投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。
C、企業接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。
E、接受捐贈的無形資產，按以下規定確定其實際成本：
①捐贈方提供了有關憑據的,按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為實際成本。
②捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其實際成本：
同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；
同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本。
F、開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。在研制與開發過程中發生的材料費用、直接參與開發人員的工資及福利費、開發過程中發生的租金、借款費用等，直接計入當期損益，并且在該無形資產獲得成功并依法申請取得權利時，也不再將其資本化。
無形資產在確認后發生的支出，在發生時計入當期損益，不計入無形資產的成本。
（2）無形資產的攤銷
無形資產的攤銷采用平均年限法，自取得當月起在預計使用年限內平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規定了受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規定的受益年限；
B、合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規定的有效年限；
C、合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
若預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益，則將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
（3）無形資產的期末計價和無形資產減值準備
無形資產在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于技術陳舊、被其他技術所代替、不再受法律保護等原因，導致其可收回金額低于其賬面價值的，按單項無形資產可收回金額低于賬面價值的差額，計提無形資產減值準備。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用的攤銷采用平均年限法，在費用項目的受益期限內平均攤銷。租入固定資產改良支出，在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷；股票發行費用，在不超過兩年的期限內平均攤銷。
除購建固定資產以外，所有籌建期間所發生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業開始生產經營的當月起一次性計入開始生產經營當月的損益。
如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
16、應付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法
公司應付債券，按照實際的發行價格計價；債券發行價格與債券面值的差額，作為債券溢價或折價。
應付債券的溢價或折價，在應付債券的存續期間內按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。
17、預計負債的確認原則
若與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：
（1）該義務是企業承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
（3）該義務的金額能夠可靠計量。
金額是清償該負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數按如下方法確定：
①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；
②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生及其發生概率計算確定。
確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
18、 收入確認原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方，公司不再對商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業,并且與銷售該商品有關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協議金額或雙方接受的金額確定。現金折扣在實際發生時作為當期財務費用；銷售折讓在發生時直接沖減當期收入；已經確認收入的售出商品發生銷售退回的，沖減退回當期的收入，但資產負債表日及以前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之間退回的，沖減報告年度的收入。
（2）提供勞務收入
在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在其交易的結果能夠可靠估計的情況下（即勞務總收入和總成本能夠可靠的計量，相關的經濟利益能夠流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時），在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。
在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日對收入分別以下情況予以確認和計量：
①如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本;
②如果已經發生的勞務成本預計不能全部得到補償,按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入,并按已經發生的勞務成本,作為當期費用,確認的金額小于已經發生的勞務成本的差額,作為當期損失;
③如果已經發生的勞務成本全部不能得到補償,按已經發生的勞務成本作為當期費用,不確認收入;
提供勞務的總收入,按公司與接受勞務方簽訂的合同或協議的金額確定。現金折扣應當在實際發生時作為當期費用。
（3） 讓渡資產使用權收入（包括利息收入和使用費收入）
在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠的計量時確認收入。
利息按他人使用本公司現金的時間和適用利率計算確定；使用費按合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結果能夠可靠地估計，根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，若合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用；若合同成本不可能收回的，在發生時立即作為費用，不確認收入。
19、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
20、合并會計報表的編制方法
本公司按照財政部財會字（1995） 11號《關于印發的通知》的規定編制合并會計報表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權資本總額50%（ 不含50%） 以上，或者雖不足50%以上但對其具有實質性控制權的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表以及其他有關資料為依據，合并會計報表各項目數額，并對母公司與子公司、子公司相互之間的權益性投資與所有者權益、債權與債務、重要的內部交易予以抵銷。對子公司與母公司不一致的會計政策，按母公司的會計政策對相關事項進行調整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執行《企業會計制度》，其采用的會計政策與本公司一致。
21、 會計政策變更
本年度因執行《企業會計準則——固定資產》，對未使用、不需用固定資產由原來不計提折舊改為計提折舊，根據財政部[2002]18號文件的有關規定，此項會計政策變更采用追溯調整法。該項會計政策變更累積影響數為515,703.94 元，因以前年度已對未使用、不需用固定資產提取固定資產減值準備，故不影響2002年的期初留存收益，該項會計政策的變更對2002年損益的影響為減少利潤總額515,703.94元。
三、稅項
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產品按銷售收入的13%稅率計算銷項稅，其它產品按銷售收入的17%稅率計算銷項稅，扣除經稅務機關確認可以抵扣的進項稅后繳納增值稅；
城建稅：按應納流轉稅稅額的7%計繳；
教育費附加：按應納流轉稅稅額的3%計繳；
所得稅：本公司已被認定為高新技術企業，并在國家級高新技術產業開發區內注冊，按財政部財稅字（94） 001號文件的規定，經大慶高新技術產業開發區管委會慶開管發[1999]29號文件批復，所得稅享受優惠，稅率為15%； 子公司均執行33%的所得稅稅率。
四、控股子公司
（1） 控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15%
海城市華海經貿有限公司 100萬元 51萬元 51%
北京科巨利技術有限公司 100萬元 55萬元 55%
營口經濟技術開發區信德 100萬元 51萬元 51%
控股子公司名稱 經營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 生產、銷售聚烯烴電纜
材料系列產品及相關產品
海城市華海經貿有限公司 經銷聚丙烯、聚乙烯、化工原料產品
北京科巨利技術有限公司 依法律、法規的規定自主選擇經營項目
營口經濟技術開發區信德 經銷石油制品、化工產品等經貿有限公司
（2） 合并范圍及變化
本公司控股子公司—“海城市華海經貿有限公司”（以下簡稱“華海公司”，2000年投資），注冊資本100萬元，本公司持股比例51%， 上期納入合并會計報表范圍。根據本公司2002年第二屆董事會第四次會議決議：“華海公司”變更注冊地，并更名為“營口經濟技術開發區信德經貿有限公司”（以下簡稱“信德公司”）。由于異地原因無法實施變更手續，經“華海公司”股東同意用“華海公司”賬面的貨幣資金于2002年5 月23 日在營口經濟技術開發區申請設立了“信德公司”，注冊資本100萬元，“信德公司”的股權由“華海公司”的股東享有，并且持股比例不變，“華海公司”已將其經濟業務全部轉入“信德公司”，同時“華海公司”申請注銷。目前“華海公司”正在向有關部門申請辦理注銷，現已處于清算狀態，因而本期未將其納入合并會計報表范圍，而將“信德”公司納入合并會計報表，截至2002年12月31日“華海公司”資產總額為947,268.60元、凈資產為908,688,87元,2002年度凈利潤37,505.07元。
五、利潤分配方法
根據《公司法》和本公司章程的規定，按以下順序及比例對凈利潤進行分配：彌補以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技術有限公司利潤分配方法為：彌補以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取5%的法定公益金；按當年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。其他子公司與本公司利潤分配方法一致。
六、公司報表主要項目注釋（2002年12月31日金額單位：人民幣元）
資產負債表主要項目注釋
注釋1 貨幣資金
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
現金 311,182.02 48,902.60
銀行存款 86,312,361.13 79,506,939.18
其他貨幣資金 1,500,197.89 1,839,368.71
合計 88,123,741.04 81,395,210.49
其他貨幣資金為信用證保證金存款。
注釋2 應收賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 壞賬準備
1年以內 5,863,988.56 65.77 293,199.44
1-2年 1,809,997.52 20.30 180,999.75
2-3年 656,537.65 7.36 196,961.30
3年以上 584,769.89 6.57 370,069.95
合計 8,915,293.62 100 1,041,230.44
賬齡 2001年12月31日 比例（% ） 壞賬準備
1年以內 6,286,966.53 83.12 314,348.33
1-2年 669,437.65 8.85 66,943.77
2-3年 571,899.89 7.56 209,782.48
3年以上 35,670.00 0.47 21,736.00
合計 7,563,974.07 100 612,810.58
（2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內容 欠款時間
營口市業達經貿公司 2,751,644.66 銷貨款 1年以內
韓國三星公司 518,483.81 銷貨款 1年以內
富通昭和線纜公司 352,742.50 銷貨款 1---2年
韓國同佑公司 337,709.76 銷貨款 1年以內
阜新通訊電纜廠 308,600.00 銷貨款 1---2年
（3） 本賬戶期末余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
（4） 本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計4,269,180.73元，占應收賬款余額比例為47.89%。
注釋3 其他應收款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 壞賬準備
1年以內 1,172,952.63 76.42 58,647.64
1-2年 1,726.00 0.11 172.60
2-3年 329,653.00 21.48 98,895.90
3年以上 30,631.05 1.99 16.762.73
合計 1,534,962.68 100 174,478.87
賬齡 2001年12月31日 比例（% ） 壞賬準備
1年以內 185,822.88 24.58 9,261.14
1-2年 350,253.00 46.34 35,025.30
2-3年 214,956.94 28.44 64,487.09
3年以上 4,824.00 0.64 2,412.00
合計 755,856.82 100 111,185.53
（2） 其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內容 欠款時間
李長春 580,000.00 暫借款 1年以內
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫欠款 1---2年
神洲數碼管理有限公司 62,585.50 暫欠款 1年以內
黑龍江省對外貿易經濟合作廳 62,520.00 暫欠款 1年以內
劉長輝 56,833.50 暫借款 1年以內
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
（4）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計1,088,939.00 元，占其他應收款余額比例為70.94%。
注釋4 預付賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以內 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
1-2年
2-3年
3年以上
合計 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
(2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內容
中石油股份大慶煉化分公司 3,096,231.58 預付材料款
大慶天然氣有限責任公司 547,272.20 預付材料款
黑龍江石油化工廠 338,649.25 預付材料款
成都華希廣告傳播有限公司 253,000.00 預付廣告費
黑龍江省衛生學研究所 200,000.00 預付實驗費
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
（4）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計4,435,153.03 元，占預付賬款余額比例為86.67%。
（5）本期較上期增加2,759,030.89 元，增幅116.98%， 主要系本期末公司產品之一聚丙烯市場銷售形式好，為保證原材料的供應，對中石油股份大慶煉化分公司預付的材料款增加所致。
注釋5 存貨
項目 2002年12月31日 比例（% ） 跌價準備
原材料 12,561,904.45 22.03 24,072,265.66
庫存商品 41,643,970.54 73.02 1,599,093.03
包裝物 885,306.13 1.55
低值易耗品 175,593.36 0.30
自制半成品 695,066.21 1.22
在產品 212,189.90 0.37 112,526.28
發出商品 853,457.29 1.51 485,172.09
合計 57,027,487.88 100 2,196,791.40
項目 2001年12月31日 比例（%） 跌價準備
原材料 32.68 1,200,000.00
庫存商品 49,102,559.16 66.66 1,799,967.37
包裝物 81,901.87 0.11
低值易耗品 187,546.41 0.25
自制半成品 217,337.39 0.30
在產品
發出商品
合計 73,661,610.49 100 2,999,967.37
本期較上期減少16,634,122.61元，下降幅度22.58 %， 主要系本期末庫存原材料減少，同時本期聚丙烯產品市場銷售形勢較好，期末聚丙烯接近零庫存。
注釋6 長期投資
（1） 投資類別
類別 期初數 減值準備 期末數 減值準備
長期股權投資 --- --- 1,256,064.99 ---
長期債權投資
合計 --- --- 1,256,064.99 ---
（2） 長期投資具體明細如下：
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例
*大慶醫藥有限公司 425,250.00 25%
**海城市華海經貿有限公司 510,000.00 51%
合計 935,250.00
被投資單位名稱 本期調整的 累計調整的 期末余額
權益凈增減數 權益凈增減數
*大慶醫藥有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
**海城市華海經貿有限公司 -19,968.52 490,031.48
合計 340,783.51 320,814.99 1,256,064.99
*本公司第二屆董事會會議決議收購大慶市政府持有的大慶醫藥有限公司25%的股權，并于2002年3月19日簽定股權轉讓協議。
**海城市華海經貿有限公司上期納入合并會計報表,由于其正在向有關部門申請辦理注銷，現已處于清算狀態,因而本期未將其納入合并會計報表。
注釋7 固定資產及累計折舊
(1)項目 2001年12月31日 本期增加
固定資產原值
房屋建筑物 132,642,647.76 20,722.93
運輸設備 6,475,072.83 890,497.47
通用設備 62,196,308.54 -6,749,367.01
專用設備 111,791,112.61 16,731,694.21
合計 313,105,141.74 10,893,547.60
累計折舊
房屋建筑物 11,757,924.62 4,640,493.41
運輸設備 1,166,648.36 527,852.64
通用設備 12,635,660.56 6,997,763.79
專用設備 30,728,770.46 8,275,761.39
合計 56,289,004.00 20,441,871.23
凈值 256,816,137.74
(1)項目 本年減少 2002年12月31日
固定資產原值
房屋建筑物 132,663,370.69
運輸設備 1,182,519.00 6,183,051.30
通用設備 55,446,941.53
專用設備 128,522,806.82
合計 1,182,519.00 322,816,170.34
累計折舊
房屋建筑物 16,398,418.03
運輸設備 229,524.20 1,464,976.80
通用設備 19,633,424.35
專用設備 39,004,531.85
合計 229,524.20 76,501,351.03
凈值 246,314,819.31
1)固定資產中通用設備本期增加為負數的原因為:2001年末本公司對已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的工程項目，依據工程預算、造價或工程實際成本等資料，按估計的價值和固定資產類別轉入固定資產，待竣工決算辦理完畢后，按決算數調整暫估價和固定資產類別，導致在通用設備和專用設備之間調整類別,故通用設備本期增加出現負數。
2)截止2002年12月31日無融資租入固定資產。
(2)固定資產減值準備
項目 期初余額 本期增加數
聚丙烯造粒生產線 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,500,000.00
玻璃鋼窗生產線 758,400.00
合計 3,827,011.67
項目 本期轉回數 期末余額
聚丙烯造粒生產線 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 442,724.86 1,057,275.14
玻璃鋼窗生產線 758,400.00
合計 442,724.86 3,384,286.81
固定資產減值準備本期轉回數是根據財政部[2002]18號文件的規定，對原不計提折舊的閑置固定資產—KY90— 180高速擠出裝置補提折舊，按計提折舊后的賬面價值計算應提減值準備而沖回多提的減值準備金額。
注釋8 在建工程
工程名稱 期初數 本期 本期轉入
增加數 固定資產數
7000噸/加氫C9石油樹脂 15,794,474.61 17,093,769.31
C9石油樹脂改擴建 31,380,008.17 21,648,993.52
2．5萬噸/年專用石油樹脂 12,466,680.00 2,756,996.56
聚丙烯改性 824,154.26 7,688,338.82 2,222,213.00
雙歧桿菌項目 22,200.00 1,101,763.37
營養食品項目 5,346,483.41
純凈水項目 1,341,601.00 1,341,601.00
10000噸/年C5石油樹脂 2,129,614.77 2,129,614.77
制藥項目 2,928,786.94 2,928,786.94
其他 154,500.00 56,500.00
合計 60,487,517.04 62,190,847.70 8,678,715.71
工程名稱 其他減 期末數 工程進度 資金來源
少數 (%)
7000噸/加氫C9石油樹脂 32,888,243.92 84.5 募集資金
C9石油樹脂改擴建 53,029,001.69 98 自籌資金
2．5萬噸/年專用石油樹脂 15,223,676.56 32.85 自籌資金
聚丙烯改性 6,290,280.08 69.36 募集資金
雙歧桿菌項目 1,123,963.37 自籌資金
營養食品項目 5,346,483.41 98 自籌資金
純凈水項目 自籌資金
10000噸/年C5石油樹脂 自籌資金
制藥項目 自籌資金
其他 98,000.00 自籌資金
合計 113,999,649.03
1)本期較上期增加53,512,131.99 元，增幅88.46%， 主要系本期新增部分工程項目及原有項目工程進度加大所致。
2)本期發生額均無利息資本化。
3)期末在建工程無減值情況，未計提減值準備。
注釋9 無形資產
(1) 種類 取得方式 實際成本 期初數 本期增加
專有技術 購買 4,750,000.00 2,988,496.77 750,000.00
特許經營權 購買 1,200,000.00 1,103,583.68
土地使用費 購買 2,478,568.47 2,327,102.58
合計 8,428,568.47 6,419,183.03 750,000.00
(1) 種類 本期轉出 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷年限
專有技術 545,672.84 3,192,823.93 8-10年
特許經營權 127,998.88 975,584.80 6年
土地使用費 49,513.20 2,277,589.38 46年
合計 723,184.92 6,445,998.11
(2)無形資產減值準備
項目 期初余額 本期增加數 本期轉回數 期末余額
專有技術 528,000.00 528,000.00
注釋10 長期待攤費用
項目 期初數 本期增加 本期攤銷
一次領用原材料 1,831,948.29 821,862.61
合計 1,831,948.29 821,862.61
項目 期末余額 剩余攤銷期限
一次領用原材料 1,010,085.68 15個月
合計 1,010,085.68
一次領用原材料系一次性加入設備裝置中可持續使用三年的導熱油。
注釋11 短期借款
(1) 借款種類 2002年12月31日 2001年12月31日
信用借款 30,000,000.00
合計 30,000,000.00
(2)貸款單位 起訖日期 年利率
中國工商銀行大慶市分行 2002年2月27日—2003年2月26日 4.77%
注釋12 應付賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ）
1年以內 53,114,296.38 93.42
1-2年 3,406,472.98 5.99
2-3年 275,574.59 0.48
3年以上 57,707.17 0.11
合計 56,854,051.12 100
賬齡 2001年12月31日 比例（%）
1年以內 58,066,661.40 99.43
1-2年 275,574.59 0.47
2-3年 57,707.17 0.10
3年以上
合計 58,399,943.16 100
（2） 其中大額債權人如下:
單位 金 額 賬齡 內容
暫估應付工程款 19,170,148.97 1年以內 工程款
大慶龍化新實業總公司 11,573,650.42 1年以內 原料款
大慶石油化工機械廠 4,780,273.00 1年以內 工程款
大慶石油化工安裝工程公司 3,897,139.16 1年以內 工程款
盤錦興達壓力容器制造有限公司 1,182,189.04 1年以內 設備款
（3） 本賬戶余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
注釋13 預收賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以內 12,999,671.41 98.46 4,134,940.49 96.11
1— 2年 56,761.54 0.43 84,576.81 1.97
2— 3年 76,983.61 0.58 69,084.24 1.61
3年以上 69,077.73 0.53 13,500.00 0.31
合計 13,202,494.29 100 4,302,101.54 100
(2） 其中大額債權人如下:
單位 金額 賬齡 內容
大慶市安來經貿有限公司 900,000.00 1年以內 貨款
陳鳳釵 808,670.00 1年以內 貨款
撫順市韋達經貿發展中心 765,000.00 1年以內 貨款
濰坊魯通電信公司 716,600.00 1年以內 貨款
高明市顧地新材料有限公司 677,925.07 1年以內 貨款
（3） 本賬戶余額中無欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東款項。
（4） 本期較上期增加8,900,392.75元，增幅207%， 主要系期末聚丙烯產品銷售形勢較好，客戶預付貨款增加。
注釋14 應付股利
2002年12月31日 2001年12月31日
2001年應付股利 11,500,000.00
2002年應付股利 6,900,000.00
合計 6,900,000.00 11,500,000.00
詳見本注釋24
注釋15 應交稅金
稅種 稅率 金 額
增值稅 石油液化氣13%， 其他產品17% -2,636,479.84
營業稅 5% 13,750.00
城建稅 應交流轉稅的7% 47,557.37
所得稅 15%、33% -288,865.50
個人所得稅 50,891.00
房產稅 -801.48
合計 -2,813,948.45
本項目所得稅為負數的原因：根據大慶市地稅局2002年4月29日下達的2002（ 慶地）稅字第001號減免稅通知書,減免本公司2001年1月1日——2001年12月31日企業所得稅988,396.88元,公司可用以后年度應交所得稅抵減上述減免的稅金。本公司將上述減免的企業所得稅金額沖減本期所得稅，故出現負數。
注釋16 其他應付款
（1）賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ）
1年以內 5,772,158.18 85.63
1-2年 468,350.56 6.95
2-3年 469,988.59 6.97
3年以上 30,523.06 0.45
合計 6,741,020.39 100
賬齡 2001年12月31日 比例（%）
1年以內 1,293,855.41 49.66
1-2年 928,406.18 35.63
2-3年 352,646.17 13.54
3年以上 30,523.06 1.17
合計 2,605,430.82 100
（2） 其中大額債權人如下：
單位 金額 賬齡 內 容
代市建委扣施工單位勞動保護費 1,390,528.36 一年以內 代扣款
大慶高新技術產業開發區高科技
開發總公司 1,284,209.70 一年以內 土地使用費
代市建委扣施工單位定額人工費 593,434.09 一年以內 代扣款
大慶市開發區地稅局 551,793.79 一年以內 代扣款
職工教育經費 544,752.32 一年以內
（3） 本賬戶余額中欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位的款項為1,284,209.70元。（詳見七、關聯方及其交易
（4） 本期較上期增加4,135,589.57元，增幅158.73%， 主要系本期對提供工程勞務單位的代扣代繳款項目增加所致。
注釋17 預提費用
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
大修理費 1,246,458.26 2,656,848.39
本期較上期減少1,410,390.13 元，下降幅度53.09%， 系本期結算支付大修理費用所致。
注釋18 預計負債
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
未決訴訟賠款 —— 730,000.00
本項目減少的原因為:子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司因產品質量問題被客戶起訴一案已結案，公司勝訴，將預計負債轉回。
注釋19 專項應付款
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
創新基金 4,173,391.55 3,800.000.00
科技基金 116,660.00
合計 4,290,051.55 3,800.000.00
該款系大慶高新技術產業開發區管理委員會撥付的科技型中小企業技術創新基金及黑龍江省科委撥付的專項基金。
注釋20 遞延收入
項目 期初數 本期增加 本期減少
申購資金凍結利息 2,261,172.77 --- 1,507,448.52
項目 期末余額 剩余攤銷年限
申購資金凍結利息 753,724.25 0.5年
注釋21 股本
2002年12月31日 2001年12月31日
一、未上市流通股份
發起人股份
國有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、已上市流通股份
社會公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋22 資本公積
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
股本溢價 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,457,594.12 1,272,971.12
合計 250,466,618.67 250,281,995.67
本期增加原因為使用省科委撥入專用基金形成固定資產而從專項應付款科目轉入。
注釋23 盈余公積
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
法定盈余公積 9,447,922.57 8,328,529.21
公益金 9,439,980.93 8,327,054.75
合計 18,887,903.50 16,655,583.96
本盈余公積的變動原因見注釋24。
注釋24 未分配利潤
項目 2002年12月31日 2001年12月31日
期初未分配利潤 4,888,148.44 -1,631,792.33
加：本年度凈利潤 10,196,912.04 22,157,305.89
減：提取法定盈余公積 1,119,393.36 2,069,419.79
提取法定公益金 1,112,926.18 2,067,945.33
本年度分配現金股利 6,900,000.00 11,500,000.00
年末未分配利潤 5,952,740.94 4,888,148.44
2003年3月29日本公司第2屆第5次董事會會議通過了公司2002年度利潤分配預案,按2002年實現的凈利潤提取10%的法定盈余公積,提取10%的法定公益金;以2002年末股東總數為基數,向全體股東按每10股派現金股利0.6元(含稅),共計派發現金股利6,900,000元。該預案尚需公司股東大會審議通過后實施。
利潤表主要項目注釋
注釋25 主營業務收入
項目 2002年度 2001年度
化工產品 486,921,985.49 379,472,606.91
制藥產品 2,849,718.56
合計 489,771,704.05 379,472,606.91
2002年度收入較上期增加29.06%， 主要因本年度聚丙烯產品市場銷售形勢好，售價提高,銷量增加所致。
注釋26 主營業務成本
項目 2002年度 2001年度
化工產品 437,244,225.00 325,834,768.03
制藥產品 2,596,853.16
合計 439,841,078.16 325,834,768.03
本期主營業務成本較上期增加35%的原因為原材料價格上升和產銷量增加所致。
注釋27 主營業務稅金及附加
項目 2002年度 2001年度
城建稅 791,007.74 621,482.55
營業稅 16,550.00
教育費附加 340,021.92 266,349.66
合計 1,147,579.66 887,832.21
注釋28 其他業務利潤
項目 2002年度 2001年度
裝車費 169,094.11 42,872.75
加工費 -164,547.70 --
銷售材料 635,674.15 -40,575.31
其他 27,090.32 131,434.84
合計 667,310.88 133,732.28
注釋29 營業費用
項目 2002年度 2001年度
運輸及裝卸費 8,697,969.57 4,599,060.69
倉儲費 2,531,747.70 567,647.41
廣告費用 3,509,302.71 102,248.60
包裝費 1,044,485.08 1,056,839.99
其他 2,447,195.16 1,657,811.84
合計 18,230,700.22 7,983,608.53
本項目2002年度比2001年度增加10,247,091.69 元，增幅128.35%， 主要原因為本公司的加氫戊烯等液體石化產品以前年度大部分在公司所在地銷售，客戶承擔運費，本期加大異地銷售，故運輸費、倉儲費均較上期大幅度增加。另外，藥業分公司本年度投產,公司加大廣告宣傳投入,廣告費用較同期大幅增加。
注釋30 財務費用
項目 2002年度 2001年度
利息支出 1,183,069.61 16,506.00
減：利息收入 1,387,584.71 2,800,329.66
加：金融機構手續費 35,782.76 30,843.05
匯兌損益 18,220.94 11,239.08
合計 -150,511.40 -2,741,741.53
本項目2002年度比2001年度增加2,591,230.13元，增加幅度94.51%， 主要系本年度發生銀行貸款，利息支出增加所致。
注釋31 投資收益
項目 2002年度 2001年度
短期投資(國債投資) 470,519.50
大慶醫藥有限公司 368,336.00
攤銷股權投資差額 -27,552.49
合計 340,783.51 470,519.50
本期發生額為對大慶醫藥有限公司的投資按權益法核算確認的投資收益和攤銷的股權投資差額。
注釋32 營業外收入
項目 2002年度 2001年度
申購凍結資金利息 1,507,448.52 1,507,448.52
處置固定資產收益 28,807.40
罰款收入 2,765.00 69,395.00
保險公司賠款 39,242.56
其他 51,900.01 11,543.77
合計 1,562,113.53 1,656,437.25
注釋33 營業外支出
項目 2002年度 2001年度
捐贈支出 12,700.00
罰款支出 8,381.24 90,519.20
處置固定資產損失 23,994.80 108,010.07
固定資產減值準備
未決訴訟預計損失 -730,000.00*
其他 81,547.26 183,898.32
合計 -616,076.70 395,127.59
*本項目負數原因是子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司質量糾紛一案審理結束，公司勝訴,將上期預計損失轉回。
注釋34 所得稅
項目 2002年度 2001年度
所得稅 2,230,399.92 4,513,971.73
本項目2002年度比2001年度減少2,283,571.81元，下降幅度50.59%，主要系利潤總額下降所致。另外，2002年4月29日本公司收到大慶市地稅局下達的2002（ 慶地）稅字第001號減免稅通知書:減免本公司2001年1月1日—2001年12月31日企業所得稅988,396.88元,本公司已將上述減免的企業所得稅金額沖減本期所得稅。
注釋35 支付的其他與經營活動有關的現金
本期支付的其他與經營活動有關的現金主要為差旅費1,069,547.71、招待費1,050,221.00、暫借款780,000.00、辦公費981,297.53、退招標保證金500,000.00、審計費400,000.00等項支出。
注釋36 收到的其他與籌資活動有關的現金
本項目為本期收到的大慶高新技術產業開發區管理委員會撥付的科技型中小企業技術創新基金及黑龍江省科委撥付的專項基金。
母公司會計報表主要項目注釋
注釋1 應收賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002.12.31 比例（%） 壞賬準備
1年以內 15,298,668.41 96.40 764,933.42
1-2年 214,704.02 1.35 21,470.40
2-3年 136,800.00 0.86 41,040.00
3年以上 219,149.89 1.39 109,574.95
合計 15,869,322.32 100 937,018.77
賬齡 2001.12.31 比例（%） 壞賬準備
1年以內 5,456,764.95 97.05 272,838.24
1-2年 136,000.00 2.42 13,680.00
2-3年 30,000.00 0.53 9,000.00
3年以上
合計 5,622,764.95 100 295,518.24
（2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金 額 內 容 欠款時間
營口經濟技術開發區信德經貿有限公司 6,428,221.22 銷貨款 1年以內
大慶恒致電纜材料股份有限公司 3,764,941.93 銷貨款 1年以內
營口市業達經貿公司 2,751,644.66 銷貨款 1年以內
韓國三星公司 518,483.81 銷貨款 1年以內
韓國同佑公司 337,709.76 銷貨款 1年以內
（3） 期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
（4） 期末余額中欠款前五名單位金額合計13,801,001.38 元，占應收賬款余額比例為86.97%.
（5） 本期較上期增加10,246,557.37 元，增幅182.23% ,主要為子公司所欠貨款增加。
注釋2 其他應收款
(1)賬齡分析
賬齡 2002.12.31 比例（%） 壞賬準備
1年以內 1,143,631.63 77.57 57,181.59
1-2年 1,000.00 0.07 100.00
2-3年 329,653.00 22.36 98,895.90
3年以上
合計 1,474,284.63 100 156,177.49
賬齡 2001.12.31 比例（%） 壞賬準備
1年以內 35,347.50 6.16 1,767.38
1-2年 538,802.89 93.84 91,710.27
2-3年
3年以上
合計 574,150.39 100 93,477.65
(2)其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內容 欠款時間
李長春 580,000.00 暫借款 1年以內
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫欠款 1---2年
神洲數碼管理有限公司 62,585.50 暫欠款 1年以內
黑龍江省對外貿易經濟合作廳 62,520.00 暫欠款 1年以內
劉長輝 56,833.50 暫借款 1年以內
(3)本項目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
(4)期末余額中欠款前五名單位金額合計1,088,939 元，占其他應收款余額比例為73.86%
注釋3 長期投資
類別 期初數 減值準備 期末數 減值準備
長期股權投資 13,183,299.71 13,842,785.30
合計 13,183,299.71 13,842,785.30
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例
大慶恒致電纜材料 19,000,000.00 12,113,778.83 47.15%
股份有限公司
北京科巨利有限公司 550,000.00 579,489.40 55%
營口經濟技術開發區
信德經貿有限公司 510,000.00 51%
海城市華海經貿有限公司 510,000.00 490,031.48 51%
大慶醫藥有限公司 425,250.00 25%
合計 20,995,250.00 13,183,299.71
被投資單位名稱 本期調整的 累計調整的 期末余額
權益凈增減數 權益凈增減數
大慶恒致電纜材料 -976,233.12 -7,862,454.29 11,137,545.71
股份有限公司
北京科巨利有限公司 129,343.61 158,833.01 708,833.01
營口經濟技術開發區
信德經貿有限公司 230,341.59 230,341.59 740,341.59
海城市華海經貿有限公司 -19,968.52 490,031.48
大慶醫藥有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
合計 -275,764.41 -7,152,464.70 13,842,785.30
詳見本附注四（2） 合并范圍及變化
注釋4 主營業務收入
項目 2002年度 2001年度
化工產品 470,393,017.82 366,501,614.64
制藥產品 2,849,718.56
合計 473,242,736.38 366,501,614.64
2002年度主營業務收入比2001年度增加的原因系本年度公司產品之一聚丙烯市場銷售形勢好、售價提高、產銷量增加所致。
注釋5 主營業務成本
項目 2002年度 2001年度
化工產品 424,762,347.14 315,083,296.10
制藥產品 2,596,853.16
合計 427,359,200.30 315,083,296.10
2002年度主營業務成本比2001年度增加的原因系原材料價格上升和產銷量增加所致。
注釋6 所得稅
項目 2002年度 2001年度
所得稅 2,105,533.32 4,453,867.01
七、關聯方關系及其交易
(一)關聯方關系
1、存在控制關系的關聯方
企業名稱 注冊地址 主營業務
大慶高新技術產業開發區 黑龍江省 高科技產品的開發、
高科技開發總公司 大慶高新技 生產、經營、
術產業開發區 技術服務、石化
產品的生產銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產、銷售聚烯烴電纜
料股份有限公司 新技術產業開發區 材料系列產品及相關產品
海城市華海經貿 海城市 鐵經銷聚丙烯、聚乙烯、
有限公司 西街化工委 樹脂化工原料產品
北京科巨利技術 北京市海淀區學院路 依法律、法規的規定自
有限公司 29號A座118室 主選擇經營項目
營口經濟技術開發區 鲅魚圈區天山大街 經銷石油制品、化工產品等
信德經貿有限公司
企業名稱 與本 經濟 法 定
公司關系 性質 代表人
大慶高新技術產業開發區
高科技開發總公司 本公司發起人 國有 楊國義
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 本公司之子公司 股份制 李東明
海城市華海經貿
有限公司 本公司之子公司 有限公司 盧樹明
北京科巨利技術
有限公司 本公司之子公司 有限公司 萬志強
營口經濟技術開發區 本公司之子公司 有限公司 隋祥波
信德經貿有限公司
2、 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 期初數 本期增加數
大慶高新技術產業開發
區高科技開發總公司 410,000,000.00 ----
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 40,300,000.00 ----
海城市華海經貿有限公司 1,000,000.00 ----
北京科巨利技術有限公司 1,000,000.00 ----
營口經濟技術開發區信
德經貿有限公司 -------- 1,000,000.00
企業名稱 本期減少數 期末數
大慶高新技術產業開發
區高科技開發總公司 ---- 410,000,000.00
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 ---- 40,300,000.00
海城市華海經貿有限公司 ---- 1,000,000.00
北京科巨利技術有限公司 ---- 1,000,000.00
營口經濟技術開發區信
德經貿有限公司 ---- 1,000,000.00
3、 存在控制關系的關聯方所持股份及其變化
企業名稱 期初數 占總額% 本期增加
大慶高新技術產業開發區高 83,641,200.00 72.73% ----
科技開發總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% ----
海城市華海經貿有限公司 510,000.00 51% ----
北京科巨利技術有限公司 550,000.00 55% ----
營口經濟技術開發區信德經貿 -------- 510,000.00
有限公司
企業名稱 本期減少 期末數 占總額%
大慶高新技術產業開發區高 -------- 83,641,200.00 72.73%
科技開發總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 -------- 19,000,000.00 47.15%
海城市華海經貿有限公司 -------- 510,000.00 51%
北京科巨利技術有限公司 -------- 550,000.00 55%
營口經濟技術開發區信德經貿 -------- 510,000.00 51%
有限公司
4、 不存在控制關系的關聯方
企業名稱 與本公司關系
大慶龍化新實業總公司 本公司發起人
大慶高新技術產業開發區新億達電子有限公司 同一母公司
大慶同創信息產業股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術產業開發區斯濱現代技術公司 同一母公司
（二）關聯方交易事項
1、 關聯方交易的定價標準
本公司與關聯方的交易均按照合同、市場價格進行交易。
2、 采購貨物
關聯方單位 交易內容 上期發生額 本期發生額
大慶龍化新實業總公司 原材料 147,091,182.23 137,671,185.74
3、 接受勞務
關聯方單位 交易內容 上期發生額 本期發生額
大慶龍化新實業總公司 提供勞務 5,331,690.97 1,676,240.00
4、 租賃
關聯方單位 交易內容 上期發生額 本期發生額
大慶高新技術產業開發 租賃土地 788,496.40 788,470.24
區高科技開發總公司
5、 關聯方應收應付款余額
項目 關聯方單位 期初數 期末數
應付賬款 大慶龍化新實業總公司 11,369,596.61 11,573,650.42
其他應付款 大慶高新技術產業開發區 1,284,209.70
高科技開發總公司
八、或有事項
本公司沒有需要披露的重大或有事項
九、承諾事項
本公司沒有需要披露的重大承諾事項。
十、資產負債表日后事項中的非調整事項
本公司沒有需要披露的重大資產負債表日后事項中的非調整事項。
十一、其他重大事項
本公司2001年度股東大會通過了將本公司名稱由大慶華科（集團）股份有限公司變更為大慶華科股份有限公司的決議，并于2002年4月3日經黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為大慶華科股份有限公司。該事項已于2002年4月2日刊登在《中國證券報》上。
十一、備查文件
1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；
2、 載有會計師事務所蓋章，注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件；
3、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長簽名：
大慶華科股份有限公司董事會
2003年3月29日 |
